nlfren
PRINT
SITEMAP | DISCLAIMER
About Us   Practice Areas   Lawyers   Co-ordinates   News   Jobs  
Luxemburg introduceert een UBO- en trustregister
 
De parlementsleden van het Groothertogdom van Luxemburg bespreken op dit moment de goedkeuring van twee wetsontwerpen tot omzetting van de EU-richtlijn van 20 mei 2015 inzake de voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering.

De wetsontwerpen hebben tot doel de inrichting van twee centrale registers die inlichtingen zullen bewaren over enerzijds de begunstigden van rechtspersonen en anderzijds over Luxemburgse trusts.

1. UBO-register

Op straffe van boetes gaande van 1.250 EUR tot 1.250.000 EUR, zullen Luxemburgse " entiteiten " als verplichting hebben :

- Het opvragen, bewaren in vermelden in het Register van bepaalde inlichtingen over hun uiteindelijke begunstigden; en

- Het meedelen van deze inlichtingen aan de nationale overheden, zelfregulerende organen en de door de Luxemburgse Witwaswetgeving beoogde professionelen die om inlichtingen verzoeken. 

De beoogde " entiteiten " zijn o.a. de commerciële vennootschappen, burgerlijke vennootschappen, VZW's en stichtingen. De binnen de EER beursgenoteerde vennootschappen zullen vrijgesteld blijven.

Het Register zal toegankelijk zijn voor: nationale overheden, zelfregulerende organen, door de Luxemburgse Witwaswetgeving beoogde professionelen en in Luxemburg wonende personen en organisaties met een rechtmatig belang.

Deze laatste categorie zal echter een beperktere toegang hebben tot de Registers.

De Luxemburgse “entiteit” kan altijd een gemotiveerd verzoek indienen voor beperkte toegang tot gegevens indien de toegang tot deze gegevens de veiligheid van een persoon in gevaar zou brengen (omwille van een risico op fraude, ontvoering, afpersing, geweld- of intimidatie) en ingeval de gegevens minderjarigen en onbekwamen betreffen.

2. Trustregister  (onder de Wet van 7 juli 2017 inzake trust en fiduciaireovereenkomsten)

Voor elke trust zal de Luxemburgse fiduciaire :

- Dezelfde inlichtingen opvragen en bewaren als voor het Begunstigdenregister m.b.t. de oprichter, trustees, eventuele protector, begunstigde en elke andere persoon die door directe of indirecte eigendom of via andere middelen de uiteindelijk zeggenschap over de trust uitoefent. Indien die laatste rechtspersonen zijn : de maatschappelijke naam, het adres van de maatschappelijke zetel en het inschrijvingsnummer;

- De identiteit of het inschrijvingsnummer van deze personen en/of entiteiten meedelen aan de nationale overheden indien hierom wordt verzocht;

- Hun fiduciairestatus aangeven bij de door de Luxemburgse Witwaswetgeving beoogde professionelen en hen enkele inlichtingen verstrekken, in het kader van een zakelijke relatie of een transactie die een bepaald bedrag overschrijdt.

- Dezelfde informatie opnemen in een elektronisch Register wanneer aan een trust fiscale gevolgen zijn gebonden.

Gelieve te noteren dat de wetsontwerpen nog niet goedgekeurd zijn en bijgevolg nog kunnen gewijzigd en/of aangevuld worden.

Bronnen:

- Projet de loi n° 7217 instituant un registre des bénéficiaires effectifs et portant 1. transposition des dispositions de la directive (UE) 2015/849 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2015 relative à la prévention de l'utilisation du système financier aux fins du blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme (...) ; 2. modification de la loi modifiée du 19 décembre 2002 concernant le registre de commerce et des sociétés ainsi que la comptabilité et les comptes annuels des entreprises.

- Projet de loi n° 7216 instituant un Registre des fiducies et portant transposition de l'article 31 de la directive (UE) 2015/849 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2015 relative à la prévention de l'utilisation du système financier aux fins du blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme (...)



07-01-20 Grijpt het arrest Fortum terug naar de theorie van de economische werkelijkheid?
De feiten kort samengevat: Fortum Project Finance (hierna: Fortum PF) is een Belgische vennootschap, in 2008 opgericht door Fortum OYI, een Finse vennootschap, en Fortum Holding bv, een Nederlandse vennootschap.....read more
 
06-01-20 Autofiscaliteit: wat is er nieuw op 1 januari?
Inzake autofiscaliteit brengt het nieuwe jaar weinig goed nieuws. De laatste fase van de hervorming van de vennootschapsbelasting treedt in werking. En die bevat verschillende maatregelen die de aftrek van autokosten (nog verder) beperken. Sommigen ontspringen wel de dans.....read more
 
02-12-19 Fiscus scoort overwinning in discussie over visitaties
De vraag hoe ver de fiscus mag gaan bij een controle ter plaatse, leidt al jaren tot verhitte debatten. De laatste jaren spitst de discussie zich meer en meer toe op digitale gegevens. Mag de fiscus zomaar alle data op de computer van de belastingplichtige bekijken? Of zelfs kopiŰren? Het Hof van Beroep te Brussel heeft daar blijkbaar weinig moeite mee. En opmerkelijk genoeg gebeurt dat in een zaak waarin de rechtbank van eerste aanleg de fiscus nog teruggefloten had.....read more
 
25-11-19 Forfaitaire voordelen van alle aard: en de werkelijkheid?
Dat er een wettelijk forfait bestaat om een voordeel in natura te waarderen, wil nog niet zeggen dat dit forfait dwingend van toepassing is. Als een belastingplichtige in ruil voor het voordeel een vergoeding betaalt die overeenstemt met de werkelijke waarde van het voordeel, dan is er geen sprake meer van een belastbaar voordeel, en blijft er dus ook niets meer over om te belasten. Ook al ligt de vergoeding lager dan het wettelijke forfait. Zo oordeelt het Hof van Beroep te Antwerpen. Als die conclusie veralgemeend zou kunnen worden, opent dit arrest veel mogelijkhedenů....read more